Inland steuerfreie Kunden und Sachverhalte
- TK
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Situationsbeschreibung
In diesem Dokument erfahren Sie, wie ein inländischer Kunde auf umsatzsteuerfrei gesetzt werden kann und welche Auswirkung das auf die Kontierung des Sachkontos hat.
Mögliche Sachverhalte
US-Militärbasis
Freihäfen
Vorgehen
Befreiung des deutschen Kunden von der MwSt.-pflicht
Um einen in Deutschland adressierten Kunden generell auf mehrwertsteuerfrei zu setzen, muss das Länderkürzel der USt.-Id.-Nr. geändert werden.
In diesem Beispiel wird ein Kunde als US-Militärbasis angelegt.
Kontierung (Sachkonto)
Da es sich bei diesem Sachverhalt für Goliath, um eine inlandsteuerfreie Lieferung handelt, wird auch das entsprechende Sachkonto für den offenen Posten verwendet.
Es ist somit in jedem Fall noch vor der Übergabe an Datev, über die Liste der bebuchten Konten das Sachkonto für “Ohne Steuersatz (Intern)” zu prüfen und manuell auf die korrekten Steuersachverhalte umzubuchen.
Alternativ kann das Umkontieren auch erst in Datev stattfinden. In Datev hat man den Vorteil den Steuersachverhalt auch mit zwei- und dreistelligen Buchungsschlüsseln anzugeben.